Р. С. Мацкевич интеллектуализация деятельности органов внутренних дел в сфере обеспечения экономической безопасности россии
|
Скачать 2.13 Mb.
|
2.2. Криминологические анализ и особенности преступныхотношений в различных отраслях и секторах экономикиСфера правоохранительной деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции как объект научного познания или научных исследований непосредственно связана с экономикой страны и, прежде всего, негативными экономическими процессами, явлениями и отношениями противоправного (криминального) характера. Современная трансформация российской экономики и кризисные явления сопровождаются ростом числа преступлений, включая экономические и налоговые преступления. Основная доля в общем числе преступлений, зарегистрированных в сфере экономики, относится к налоговым преступлениям и преступлениям в бюджетной области. При этом увеличилось количество преступлений экономической направленности, совершенных организованными группами, в крупном и особо крупном размерах. Доля преступлений против собственности составляет свыше 60% от общего числа преступлений30. Причем доходность (прибыльность) отраслей четко коррелируется с уровнем развития (влияния) в отрасли организованной преступности и теневых структур. Естественно, что под особым вниманием организованных и теневых структур находятся именно особо ценные (прибыльные) типы продукции, товаров и услуг, а также такой специфический тип универсального товара, как деньги. Анализ внутриполитической и экономической ситуации в стране показывает, что следует ожидать развития следующих негативных тенденций: усиления позиций криминальных субъектов хозяйственной деятельности в отраслях добычи и переработки нефти и нефтепродуктов, леса, цветных, драгоценных и редкоземельных металлов, в энергетике; сохранения широкого спектра схем оплаты сделок наличными деньгами при обострении кризиса в экономике, дефиците денежной массы, а также в связи с ожидаемой инфляцией, что будет поощрять фальшивомонетничество и подделку ценных бумаг; роста мошенничества с денежными суррогатами: долговыми обязательствами, векселями и проч.; роста активности криминального капитала для обеспечения нужных результатов выборов Президента России; усиления в условиях выхода из мирового финансового кризиса активности организованной преступной деятельности по широкомасштабному перемещению капиталов за рубеж; роста преступности, связанной с «выбиванием» долгов с физических и юридических лиц; роста потенциала преступной среды за счет притока специалистов из числа разорившихся и прекративших свою деятельность в процессе развития мирового финансового кризиса и соответствующих кризисных явлений в национальных экономиках России и стран ближнего зарубежья финансовых учреждений (банков, инвестиционных фондов, бирж и т.д.), а также рабочих и технической интеллигенции с остановившихся производств. На основе результатов анализа социально-экономической обстановки в России, полученных различными исследователями, в качестве основных объектов, подверженных деструктивному воздействию преступности экономической направленности и подлежащих научному исследованию в интересах интеллектуализации правоохранительной деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции, можно выделить следующие. 1. Собственность Пусковым механизмом криминализации отношений и широкого распространения нарушений прав собственности в российской экономике явилась приватизация и получение группами частных лиц в собственность больших сегментов народно-хозяйственного комплекса страны. На основе данных аналитических отчетов о контрольно-ревизионной и экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты Российской Федерации31 процедуры приватизации можно квалифицировать как силовой захват собственности в масштабах страны. Формирование института собственности с одновременной его нелегитимностью допустило всевозможные «переделы» как с моральной, так и с уголовно-правовой сторон. Так, была создана база для экономических и внеэкономических способов перераспределения собственности: рэкет и вымогательство, хищения, рейдерство, лжебанкротство, монопольные поглощения, незаконные действия с акциями и земельными паями и т.д. Процедура незаконного обретения собственности, монопольного владения и управления ею имеет свои характерные последовательно реализуемые этапы: выведение из состава государственной собственности; выведение из-под системы государственного регулирования и государственного контроля, в том числе правоохранительного; создание самостоятельных охранных структур, защищающих неправомерно приобретенную собственность, в том числе от государства, от его контрольно-надзорных и правоохранительных органов. Результатом таких действий является присвоение и бесконтрольное паразитическое использование государственных ресурсов. Активность организованной экономической преступности в сфере государственной собственности отмечается на таких стратегических направлениях, как имущество и активы оборонно-промышленного комплекса; незаконное приобретение земли, использование природных ресурсов и прав на недра; осуществление криминальных захватов активов и имущества предприятий с государственным участием в корпоративной собственности. Все перечисленные противоправные действия, как правило, осуществлялись с участием чиновников различного уровня, использующих свое служебное положение в корыстных целях, т.е. коррупционно. Результаты анализа оперативной обстановки в сфере государственной собственности свидетельствуют о постоянном развитии и возникновении новых негативных тенденций по линии защиты законных прав и интересов акционеров и собственников, в частности возрастают криминальные «атаки» с целью захвата на оборонные предприятия, владеющие значительными земельными угодьями. В связи с тем, что в течение ближайших лет государством намечены крупные инвестиции в развитие дорожной сети, судостроения, нанотехнологий, атомной промышленности и иных сфер деятельности, прогнозируется активизация мероприятий, направленных на установление контроля над субподрядчиками, участвующими в реализации указанных инвестиционных программ, в том числе путем использования различных схем недружественного поглощения. Имеет также место развитие негативных тенденций и в вопросах госкорпоративной собственности. Как правило, госкорпорации в различных сферах деятельности, за исключением госкорпораций в авиа- и судостроении, являются чисто финансовыми институтами, которые, по прошествии определенного времени, превращаются в частнопредпринимательские структуры. Контроль за деятельностью этих госкорпораций осуществляется так называемыми Наблюдательными советами, которые призваны осуществлять текущий контроль за финансовой деятельностью и определять частные аудиторские фирмы для проведения единовременных аудиторских проверок. Государство в таких советах представлено известными политиками, высокопоставленными чиновниками. Их представительские и контрольные функции, ответственность перед государством строго не определены. Такая организация контроля за передаваемым госкорпорациям государственным имуществом никак не связана со сферой Государственного финансового контроля, создает значительное поле для злоупотреблений: коррупции, взяточничества, завышения стоимости объектов и работ и просто разворовывания бюджетных денег. Указанная ситуация усугубляется тем, что сегодня практически нет правовых механизмов, препятствующих нецелевому и неправомерному расходованию бюджетных средств руководством государственных предприятий и корпораций, что также кратно усиливает опасность возникновения «коррупционной ловушки». Коррупционно-криминальная угроза в сфере бюджетного финансирования госкорпораций в определенной мере обусловлена и новым порядком бюджетной классификации и бюджетного учета. Укрупненные статьи функциональной классификации являются непрозрачными и не создают необходимых условий для строго бюджетного учета и контроля. При сложившихся условиях большие ассигнования бюджетных средств на цели создания госкорпораций могут становиться объектом коррупционных деяний. Неблагоприятная криминальная обстановка в сфере собственности усугубляется распространением по России так называемых рейдерских захватов, которые в общем случае так или иначе сводятся к нарушению системы корпоративного управления в юридическом лице. Наиболее часто употребляемыми способами нарушения системы корпоративного управления являются: регистрация фиктивного исполнительного органа; представление в регистрирующий орган фиктивных документов о назначении «подставного» лица на должность единоличного исполнительного органа юридического лица с дальнейшим отчуждением активов этого юридического лица этим исполнительным органом; регистрация фиктивной сделки, после которой имущество выбывает из владения законного собственника, а рейдеры проводят цепь сделок для создания добросовестного приобретателя. 2. Топливно-энергетический комплекс и рынок нефтепродуктов Защита объектов ТЭК от преступных посягательств является одним из приоритетных направлений деятельности правоохранительных органов Российской Федерации в сфере экономики. Расследование преступлений, совершаемых в этом секторе, вызывает трудности в значительной мере из-за многообразия схем и способов совершения преступлений, их специфичности, требующей применения специальных знаний о соответствующем виде производственной деятельности. К основным разновидностям преступлений в сфере ТЭК можно отнести: незаконную переработку на «мини-заводах» (в основном ЮФО и СКФО), хищения нефтепродуктов на железнодорожном транспорте, кражу нефтепродуктов из трубопроводов («врезки»), хищения с использованием служебного положения (искусственное создание и реализация неучтенных нефтепродуктов («излишков»), уклонение от уплаты налогов. Наибольшего масштаба достигает ущерб, причиняемый государству противоправными действиями в сфере ТЭК, связанными с уклонением от уплаты налогов. Анализ структуры выявленных преступлений свидетельствует о том, что ущерб государству от налоговых преступлений в сфере ТЭК занимает ведущее место среди отраслей отечественной экономики. Причем две трети от всех выявленных преступлений в данной сфере совершено группой лиц, а также в крупном и особо крупном размере. Нарушения налогового законодательства в сфере реализации нефтепродуктов принимают организованный характер и, как правило, имеют межрегиональный аспект, при котором сделки по приобретению товарно-материальных ценностей совершаются через подставные юридические организации и физических лиц, находящихся за пределами региона. Через сеть таких предприятий осуществляется вывод денежных средств, сокрытых от налогообложения. Используются различные операции с ценными бумагами, занижение объемов поставок, перечисление на счета третьих лиц (часто подставных фирм), расчеты неучтенными денежными средствами, запутывание либо отсутствие бухгалтерского учета, бартерные или взаимозачетные операции, не облагаемые налогом. Кроме того, большая часть предприятий приобретают по документам нефтепродукты у фирм, фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляющих, в налоговых органах не отчитывающихся. Данная сфера экономической деятельности является наиболее притягательной для криминального бизнеса, так как позволяет увеличивать теневые капиталы, оборот наличных денежных средств и служит финансовой базой для роста организованной преступности. Используются операции с нефтепродуктами и для незаконного вывода средств за рубеж, например, путем закупки у зарубежных фирм российской нефти и нефтепродуктов по завышенным ценам. Это совершается для сокрытия реальной прибыли, полученной от реализации нефтепродуктов. Существенными факторами, сдерживающими работу в этом направлении, являются: сравнительно мягкие санкции, предусмотренные за уклонение от уплаты налогов и сборов; отсутствие судебной практики по целому ряду статей Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающих ответственность за экономические и налоговые преступления; отсутствие законодательного закрепления и общих принципов подхода к определению экономических понятий и терминов, использующихся при квалификации налоговых и экономических преступлений; отсутствие единого информационного массива, включающего в себя базы данных регистрирующих, контролирующих организаций и правоохранительных органов, а также сведений по железнодорожным перевозкам. 3. Электроэнергетика Электроэнергетический сектор экономики является наиболее ярким примером формирования замкнутой жестко монополизированной системы. В рамках этой отрасли сложились условия для формирования органического симбиоза злоупотреблений монополистического и уголовного характера. Это достигнуто за счет создания специфической системы управления, монополизировавшей финансовую деятельность по реализации электроэнергии при одновременном выведении из-под контроля производителей и транспортировщиков электроэнергии. Данная система, которая начинала складываться по аналогии со структурами нефтедобычи в 90-е годы, является более совершенной с точки зрения бесконтрольности менеджериального звена по реализации продукции. Угрозы экономической безопасности в электроэнергетике в основном связаны с разбалансированием вертикали управления; недостаточностью усилий в области модернизации, и, как следствие, рядом крупных аварий; общей тенденцией старения генерирующего оборудования, которая уже через десять лет может достигнуть критических отметок; отвлечением значительных средств на непроизводственные нужды, в том числе на неоправданно высокие доходы руководителей компании. Реформирование электроэнергетики ведет не столько к созданию конкурентного рынка, сколько к формированию новых мощных частных монополий. Так, например, в 2007 г. в систему электроэнергетики включен новый мощный монополист на угольном рынке – компания СУАЛ, поставщик угля для РАО «ЕЭС России» на основе прямого договора, без тендеров и конкурсов. Это привело к монопольно высоким ценам на уголь, росту тарифов на электроэнергию, спровоцировало рост субвенций и дотаций в регионах, нанесло серьезный ущерб федеральному бюджету, региональным бюджетам. По этой сделке до сих пор не проведено антимонопольного расследования, хотя сами эти факты стали известны благодаря проверкам Счетной палаты РФ. В ходе реформ РАО «ЕЭС России» вместо четырех генерирующих систем в гидроэнергетике была создана единая компания «ГидроОГК», которая образовала свой монопольный сегмент на вновь созданном «конкурентном рынке» генерации. Усиление монополизма в отрасли подтверждают данные ФАС России. Ежегодно выявляется более 600 нарушений антимонопольного законодательства в электроэнергетической сфере, связанных со злоупотреблением хозяйствующими субъектами своим положением на рынке. 4. Лесопромышленный комплекс (ЛПК) Незаконная заготовка древесины составляет не менее 25% от ежегодного объема официальной заготовки древесины в лесах России, или не менее 20% от общего объема рубок. Выделяются три основных типа незаконных рубок: 1) самовольные рубки, осуществляемые лицами для собственных нужд; 2) самовольные рубки, осуществляемые гражданами и предпринимателями для продажи или переработки; 3) рубки, проводящиеся на основании разрешительных документов, но с грубыми нарушениями действующих правил, приводящие к образованию неучтенной или неправильно учтенной древесины. Древесина, заготовленная незаконно с целью продажи или переработки, в большинстве случаев тем или иным способом легализуется, т.е. снабжается сопроводительными документами, обеспечивающими возможность ее экспорта или поставки потребителям, требующим подтверждения легальности происхождения лесной продукции (в качестве потребителей незаконно добытой продукции выступают как зарубежные, так и отечественные производители). Используются различные методы легализации: организация смешанных партий, состоящих из древесины законного и незаконного происхождения; использование копий одних и тех же разрешительных документов при поставках разным потребителям; продажа через длинные цепочки поставщиков. Криминализации ЛПК способствует целый ряд фундаментальных социально-экономических и организационно-управленческих причин, связанных с неурегулированными вопросами собственности, функциями и задачами государственных органов управления и контроля, режимами хозяйствования предприятий ЛПК: в регионах наметилась негативная тенденция необоснованной передачи земель сельскохозяйственного назначения в лесной фонд, способствующая переходу данных земель в федеральную собственность, на содержание которой должны выделяться дотации и субвенции из федерального бюджета; вопросы о необходимости кадастровой оценки лесного фонда даже не ставятся, хотя любые формы коммерциализации и/или приватизации лесных участков без подобной оценки по определению чреваты криминально-коррупционными отношениями; в связи с отсутствием жестко установленных и обозначенных границ земельных участков лесного фонда, а также необходимых (и документально оформленных) привязок при выделении лесосек, возникает возможность осуществлять недобросовестный отвод лесосек, незаконные рубки высококачественной древесины на близлежащих по отношению к отведенным территориях, оформлять неправомерные выписки порубочных билетов; в Лесном кодексе нечетко обозначен порядок использования не древесного ресурса (грибы, ягоды, дикоросы, орехи), являющегося объектом неправомерных и криминальных посягательств (это касается добычи кедровых орехов, дикоросов, занесенных в Красную книгу и др.); отсутствуют нормы, регламентирующие развитие лесной инфраструктуры. В частности, при прокладке лесных дорог, под видом технологической рубки совершается незаконная заготовка высококачественной древесины, при этом учитываемой как низкосортная; в нарушение порядка, установленного Федеральным законом № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»32, оформление работ по санитарным рубкам и рубкам ухода, а также осуществление мероприятий по пожарной безопасности производится без проведения конкурсов и торгов (тендеров), оплачиваются эти работы древесиной, заготовленной в процессе проведения данных работ и мероприятий на бартерной основе; широко распространена практика передачи бюджетными учреждениями квот на заготовку древесины для собственных нужд коммерческим организациям. Такие факты квалифицируются в том числе как нецелевое использование бюджетных средств; отсутствие методологии оценки лесных участков и лесных ресурсов для целей бухгалтерского учета и определения размера причиненного ущерба приводит к тому, что применяются схемы занижения реальной стоимости лесных участков и (или) древесины, позволяющие нарушителям избегать уголовной ответственности; неурегулированность вопросов экономики и управления в ЛПК негативно проявляется и на уровне взаимоотношений лесозаготовителей и лесопереработчиков: поставщик имеет право докупить лес у населения, в том числе занимающегося незаконной вырубкой; отсутствие надлежащего контроля за финансовыми потоками, сопровождающими реализацию древесины за рубеж, особенно при оплате в иностранной валюте или скупке древесины у населения за наличный расчет. Банки не всегда выполняют свои обязанности по информированию органов Росфинмониторинга о подозрительных сделках, совершаемых юридическими лицами, имеющими «нулевой» баланс и длительный период не осуществлявшими деятельность. Перечисленные причины постоянно воспроизводят криминально-коррупционные отношения в ЛПК и в значительной мере осложняют борьбу правоохранительных органов с теневым и прямо криминальным бизнесом. При этом даже легально заготовленный лес впоследствии может стать «криминальным», если нарушения законодательства произойдут в процессе его переработки и транспортировки – что часто происходит на таможенных постах при пересечении государственной границы. В действующих нормативных документах не указаны четкие требования к определению границ лесозаготовки, что ведет к произвольному увеличению участков вырубок от лесосеки до дороги (в Финляндии, например, установлены обязательные нормативы, предписывающие прокладывать в подобных случаях только прямую дорогу). Негативное влияние на состояние криминальной обстановки оказывает и неурегулированность вопросов в части разграничения собственности на лесные участки федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления. |
Похожие:
 |
Нарушения мочеиспускания Нарушение функции внутренних органов может... Нарушение функции внутренних органов может быть проявлением патологических изменений в нервной системе, однако значение нервной регуляции... |
 |
Заседания общественного совета при управлении министерства внутренних... ... |
|
В настоящее время одной из ключевых проблем, стоящих перед нашей... Согласно закону “О безопасности” (05. 03. 92г.) под безопасностью понимается “состояние защищённости жизненно важных интересов личности,... |
|
Мвд россии главное управление внутренних дел ростовской области министерство... Об организации работы по предупреждению аварийности на транспорте среди педколлективов, детей и родителей в дошкольных образовательных... |
|
Утверждено Основные мероприятия в области гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, обеспечения пожарной безопасности... |
|
Сердце и кровеносные сосуды в организме человека 15 Управление функционированием внутренних органов в организме человека. Первая сенсация: гипертонии в принятом понимании не существует!... |
|
Министерство внутренних дел российской федерации Российской Федерации. Неуклонно повышается степень организованности экстремистов. Для достижения своих целей они активно укрепляют... |
|
Темы для сообщений Наш край (город) в пореформенный период. 2 К началу XX в. Россия подошла с массой нерешенных проб- лем, и прежде всего в сфере социально-экономической. Эти |
|
Международное публичное право Учёт принципа территориальной целостности и права наций на самоопределение при осуществлении международного контроля в сфере международной... |
|
Сотрудничество бизнеса и органов власти в сфере содействия занятости... ... |