Методические указания и задания для выполнения контрольной работы для студентов заочной формы обучения

Скачать 148.2 Kb.

Название	Методические указания и задания для выполнения контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Дата публикации	14.05.2014
Размер	148.2 Kb.
Тип	Методические указания

literature-edu.ru > Рефераты > Методические указания

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ГАОУ СПО СО

«ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МОНТАЖНЫЙ КОЛЛЕДЖ»

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ

ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
для студентов заочной формы обучения

ДИСЦИПЛИНА: НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: 080214 Операционная деятельность в логистике

Екатеринбург
2013
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора по учебной работе

Екатеринбургского монтажного колледжа

__________________ Шнейдмиллер Ф.И.

«_____»______________20____ г.
ОДОБРЕНО

Методическим объединением

_строительных дисциплин___________

(название методического объединения)

Руководитель методического объединения:

__________________ Н.С.Маций

«_____»_______________20____г.
Разработчик:

Преподаватель Екатеринбургского

монтажного колледжа

__________________ Г.Н.Ермакова
«_____»_______________20____г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Учебная дисциплина “Налоги и налогообложение” является общепрофессиональной дисциплиной профессионального цикла.

Учебной дисциплиной “Налоги и налогообложение” предусмотрено изучение основных понятий теории налогообложения, налоговых систем, основных видов налогов и методов их расчета.

Данные указания разработаны на основе рабочей программы учебной дисциплины “Налоги и налогообложение” в соответствии с основной профессиональной образовательной программой по специальности: 080214 “Операционная деятельность в логистике”.

По данной дисциплине предусматривается выполнение домашней контрольной работы, охватывающей основные разделы рабочей учебной программы.

Варианты контрольной работы составлены применительно к действующей примерной программе по дисциплине.

Установочные занятия проводятся с целью ознакомления студентов с программой дисциплины, методикой работы над материалом и выполнения домашней контрольной работы. Обзорные лекции проводятся по сложным для самостоятельного изучения темам программы и должны помочь студентам систематизировать результаты самостоятельных занятий. Выполнение контрольной работы определяет степень усвоения студентами изучаемого материала и умения применять полученные знания при решении практических задач. Практические занятия должны закрепить теоретические знания, полученные при самостоятельном изучении и на обзорных лекциях, а также привить студентам практические умения по изучаемой дисциплине.

Данные указания включают в себя:

Примерный тематический план
Литература
Методические указания по темам
Задания на контрольную работу и методические указания по ее выполнению

Учебный материал рекомендуется изучать в той последовательности, которая дана в методических указаниях:

- ознакомление с примерным тематическим планом и методическими указаниями по темам;

- изучение программного материала по рекомендуемой литературе.

В результате изучения дисциплины студент должен:

Уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Знать:

Налоговый кодекс Российской Федерации;
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Обладать профессиональными компетенциями:

ПК 3.1. Владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов логистической системы.

ПК 3.4. Применять современные логистические концепции и принципы сокращения логистических расходов.

ПК 4.3. Подбирать и анализировать основные критерии оценки рентабельности систем складирования, транспортировки.

ПК 4.4. Определять критерии оптимальности функционирования подразделения (участка) логистической системы с учетом целей и задач организации в целом.

ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

	Разделы и темы
	Введение. Понятие налога и сбора
	Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах
1.1.	Налоговая система. Структура налогового Кодекса. Основные признаки и элементы налогов. Функции налогов.
1.2.	Налоговая политика-сущность и формы
1.3.	Налоговое законодательство РФ. Налоговая система РФ
	Раздел 2. Основные виды федеральных налогов. Методика их расчетов
2.1.	НДС-сущность и значение. Объект налогообложения. Налоговая база
2.2.	Льготы по НДС. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет
2.3.	Налоговые вычеты и возмещение НДС
2.4.	Налог на прибыль- экономическая сущность. Налогоплательщики. Объект налогообложения
2.5.	Доходы. Порядок определения. Классификация
2.6.	Расходы. Порядок определения. Классификация
2.7.	Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период. Порядок уплаты налога
2.8.	НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период
2.9.	Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты
2.10.	Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты
2.11.	Порядок исчисления уплаты налога
	Раздел 3. Региональные и местные налоги. Методика расчета
3.1.	Налог на имущество организации. Сущность и функции налога. Плательщики. Порядок расчета
3.2.	Транспортный налог. Цели и основные элементы налога. Порядок уплаты налога
	Раздел 4. Налоговые правонарушения
4.1.	Налоговые правонарушения. Ответственность за налоговые правонарушения

ЛИТЕРАТУРА
1.Налоговый Кодекс РФ
2.«Налоги и налогообложение» под редакцией Д.Г.Черника изд. «Юнити-

Дана» 2010
3.О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», изд.центр «Академия» , 2012

4.В.В.Худолеев «Налоги и налогообложение», М.: «Форум-Инфра-М» , 2007

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ТЕМАМ И

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Введение
Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах
Тема 1.1. Налоговая система. Структура налогового Кодекса. Основные признаки и элементы налогов. Функции налогов.
Вопросы для самоконтроля

1. Какова роль налогов в системе экономических отношений?

2. Каковы основные элементы налога?

3. В чем заключаются основные функции налогов?

Тема 1.2. Налоговая политика-сущность и формы
Вопросы для самоконтроля

Что можно сказать о трех формах налоговой политики?

Тема 1.3. Налоговое законодательство РФ. Налоговая система РФ
Вопросы для самоконтроля

1. Что такое трехзвенная система налогов в РФ?

2. В чем состоят права и обязанности налогоплательщиков?
Раздел 2. Основные виды федеральных налогов.

Методика их расчетов
Тема 2.1. НДС-сущность и значение. Объект налогообложения.

Налоговая база
Вопросы для самоконтроля

1. Какова экономическая сущность НДС?

2. Что является объектом обложения НДС?

3. Как формируется налоговая база по НДС?
Тема 2.2. Льготы по НДС. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет
Вопросы для самоконтроля

1. Какие применяются ставки НДС?

2. Каков порядок исчисления налога?

Тема 2.3. Налоговые вычеты и возмещение НДС
Вопросы для самоконтроля

1. Что является налоговым вычетом по НДС?

2. Каков порядок возмещения налога?
Тема 2.4. Налог на прибыль- экономическая сущность. Налогоплательщики. Объект налогообложения
Вопросы для самоконтроля

1. Кто является плательщиком налога на прибыль организации?

2. Что является объектом налогообложения?
Тема 2.5. Доходы. Порядок определения. Классификация
Вопросы для самоконтроля

Какова классификация доходов, учитываемых при налогообложении

прибыли?

Какие доходы относятся к внереализационным?

Тема 2.6. Расходы. Порядок определения. Классификация
Вопросы для самоконтроля

1. Как исчисляется амортизация для целей налогообложения?

2. Что такое «прочие расходы»?
Тема 2.7. Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период.

Порядок уплаты налога
Вопросы для самоконтроля

1. Как формируется налоговая база по налогу на прибыль?

2. Как вносятся авансовые платежи по налогу?
Тема 2.8. НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период
Вопросы для самоконтроля

1. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

2. Кто из физических лиц является налоговым резидентом?

3. Что такое налоговая база и как она определяется?
Тема 2.9. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Стандартные налоговые вычеты
Вопросы для самоконтроля

Облагаются ли налогом денежные средства, полученные физическим

лицом в порядке наследования?

На какие виды доходов распространяются стандартные налоговые вычеты?

Тема 2.10. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты
Вопросы для самоконтроля

Кем предоставляются социальный, имущественный и профессиональный вычеты?

Тема 2.11. Порядок исчисления уплаты налога
Вопросы для самоконтроля

В каком порядке следует исчислять сумму налога в отношении различных видов выплат?

Раздел 3. Региональные и местные налоги. Методика расчета
Тема 3.1. Налог на имущество организации. Сущность и функции налога. Плательщики. Порядок расчета
Вопросы для самоконтроля

1. Кто освобожден от уплаты налога на имущество организации?

2. Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?

3. Что является налоговым периодом?
Тема 3.2. Транспортный налог. Цели и основные элементы налога.

Порядок уплаты налога
Вопросы для самоконтроля

1. Кто является плательщиком транспортного налога?

2. Как определяется налоговая база?

3. Каков порядок исчисления и уплаты налога в бюджет?
Тема 4.1. Налоговые правонарушения.

Ответственность за налоговые правонарушения
Вопросы для самоконтроля

1. Дайте классификацию налоговых правонарушений?

2. Какова ответственность за налоговые правонарушения?

ЗАДАНИЯ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ

По данной дисциплине планируется выполнение контрольной работы.

Контрольная работа состоит из 10 вариантов. Каждый вариант контрольной работы содержит 3 теоретических вопроса и 1 задачу. Соответствие номера варианта номерам вопросов приводится в таблице.

Вариант контрольной работы определяется порядковым номером студента в учебном журнале группы.

При выполнении контрольной работы необходимо соблюдать следующие требования:

- в контрольную работу записывать контрольные вопросы. После вопроса должен следовать ответ на него. Содержание ответов должно быть четким и кратким.

На каждой странице оставляются поля шириной 3—4 см для замечаний проверяющего работу. За ответом на последний вопрос приводится список использованной литературы, указывается методическое пособие, по которому выполнялась работа, ставится подпись исполнителя и оставляется место для рецензии.

На титульном листе указывается наименование дисциплины, номер учебной группы, фамилия, имя и отчество исполнителя и проверяющего.

В установленные учебным графиком сроки студент направляет выполненную работу для проверки в учебное заведение.

После получения прорецензированной работы студенту необходимо исправить отмеченные ошибки, выполнить все указания преподавателя, повторить недостаточно усвоенный материал.

Не зачтенные контрольные работы подлежат повторному выполнению.

Задания, выполненные не по своему варианту, не засчитываются и возвращаются студенту.

Таблица вариантов контрольных работ

№ варианта	Теоретические вопросы	Задача
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0	1,11,21 2,12,22 3,13,23 4,14,24 5,15,25 6,16,26 7,17,27 8,18,28 9,19,29 10,20,30	1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

ЗАДАНИЯ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ
Теоретические вопросы
1. Определение налога и сбора. Основные функции налогов.

2. Налоговая система РФ. Три звена налоговой системы..

3. НДС- сущность и значение, налогоплательщики.

4. Объект налогообложения и налоговая база по НДС.

5. Льготы по НДС. Ставки налога.

6. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.

7. Налоговые вычеты по НДС и возмещение налога.

8. Акцизы - объект налогообложения, налогоплательщики.

9. Акцизы - налоговая база, налоговые ставки.

10.Акцизы - порядок исчисления.

11.Акцизы - налоговые вычеты, порядок уплаты налога.

12.Налог на прибыль - плательщики налога и объект налогообложения.

13.Доходы - порядок определения, классификация ( налог на прибыль).

14.Расходы - порядок определения, классификация ( налог на прибыль).

15.Налог на прибыль - налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

16.Материальные расходы (налог на прибыль)

17.Амортизируемое имущество. Линейный метод начисления амортизации

18. Амортизируемое имущество. Нелинейный метод начисления амортизации

19.Прочие расходы. Внереализационные расходы (налог на прибыль)

20.Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли

21.НДФЛ- плательщики налога, налоговые резиденты и нерезиденты.

22.НДФЛ-объект налогообложения.

23.НДФЛ- налоговая база , налоговый период.

24.НДФЛ-доходы, не подлежащие налогообложению.

25.НДФЛ-стандартные налоговые вычеты.

26.НДФЛ-социальные налоговые вычеты.

27.НДФЛ-Имущественные налоговые вычеты.

28.Порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Налоговые ставки.

29.Транспортный налог - налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

30. Налог на имущество организаций - плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы.

Задачи

ООО является плательщиком НДС.

За налоговый период:

налогооблагаемая выручка составила 100000 руб (в т.ч. НДС);
были приобретены материалы на10000 руб (в т.ч. НДС);
был уплачен аванс поставщику 30000 руб (в т.ч. НДС).

Какую сумму НДС должно уплатить ООО в бюджет по итогам налогового периода?

ООО получило освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС, начиная с января.

При этом выручка от реализации составила:

за январь – 950000 руб,

за февраль- 800000 руб,

за март- 1200000 руб.

С какого периода утрачивается право на освобождение? С какой суммы необходимо уплатить НДС?

ООО приобрело объект амортизируемого имущества стоимостью 200000 руб и в этом же месяце ввело его в эксплуатацию. Срок полезного использования- 6 лет. ООО использует линейный метод начисления амортизации. Определить сумму амортизации за месяц.

Работникам ООО начислена заработная плата за январь:

Иванов (инвалид 1 гр.) – 18000 руб,

Петрова (имеет 4-х детей-школьников) -23000 руб,

Сидорова ( 1 ребенок-25 лет-студент дневной формы обучения) – 20000 руб. Определить сумму подоходного налога, которую нужно удержать у каждого работника.
5. Гражданин продал в 2012 г автомобиль, принадлежавший ему на праве собственности, за 150000 рублей. Определить: с какой суммы он должен заплатить налог: а) если автомобиль находился в его собственности 1,5 года

б) если автомобиль находился в его собственности 5 лет

Добавить документ в свой блог или на сайт

	Методические указания и контрольные задания для студентов специальности... ...		Методические рекомендации по выбору варианта контрольной работы Экономика организации (предприятия) : контрольные задания и методические указания к выполнению контрольных работ №1 и №2 для студентов...
	Методические указания и контрольные задания для студентов специальности... Методические указания содержат тематический план, программу курса, задания и методические указания к выполнению контрольных работ,...		Методические указания к выполнению контрольной работы №1 для студентов... Статистика: методические указания к выполнению контрольных работ для студентов специальности 1-25 01 07 «Экономика и управление на...
	Методические рекомендации по выбору варианта контрольной работы Экономика организации (предприятия) : контрольные задания и методические указания к выполнению контрольных работ для студентов специальности...		Методические указания и контрольные задания для выполнения контрольной... «Технология продуктов и организация общественного питания», безотрывной формы обучения
	Методические указания по выполнению контрольно-курсовой работы для... Цели и задачи выполнения контрольно-курсовой работы		Методические указания и контрольные задания к выполнению контрольных... Статистика: методические указания и контрольные задания к выполнению контрольных работ для студентов специальностей 1-25 01 08 «Бухгалтерский...
	Аэрокосмического приборостроения Методические указания и контрольные работы предназначены для студентов 1-го курса заочной формы обучения		Методические указания по выполнению контрольно-курсовой работы для... Цели и задачи выполнения контрольно-курсовой работы

Методические указания и задания для выполнения контрольной работы для студентов заочной формы обучения

Похожие: