Особенности проведения коммерческими банками международных операций
|
Скачать 148.09 Kb.
|
|
16. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в леях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Республики Молдова, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны. То есть, международные операции коммерческих банков включают в себя разнообразные услуги, на которые существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной торговле. Это может быть также и инвестиционная деятельность на международном рынке ссудных капиталов. К таким операциям также относится покупка и продажа иностранной валюты и иностранных ценных бумаг, прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования в иностранной валюте. Наибольшая часть доходов банков от международных операций поступает от предоставления кредита. Банковское кредитование международной торговли выступает в форме ссуд под залог товаров и товарных документов, вексельных и акцептных кредитов. Новыми специфическими формами кредитования внешней торговли являются лизинг, факторинг, форфетирование (Жуков, с. 191). Кроме того, международные операции банков включают и такую широкую сферу деятельности как валютные операции, связанные с обменом одной валюты на другую. В свою очередь, совокупность валютных операций образует валютный рынок, являющийся частью мирового рынка ссудных капиталов. На валютном рынке концентрируются спрос и предложение на иностранную валюту. Предложение валюты на внутреннем рынке формируется экспортерами, получающими валютную выручку за проданные деловым партнерам из других стран товары и услуги, а спрос – импортерами, которым иностранная валюта необходима для для оплаты приобретаемых за рубежом сырья, материалов, товаров и услуг. Таким образом, основой валютных операций служит международное движение товаров, услуг, кредитов и капиталов. Операции на валютном рынке осуществляют коммерческие банки, отдельные предприятия – юридические лица и частные (физические) лица. При этом различают биржевой и внебиржевой валютные рынки. Следует отметить, что большая часть всех валютных операций осуществляется через коммерческие банки на внебиржевом рынке. Коммерческие банки проводят валютные операции друг с другом на межбанковском валютном рынке, со своими клиентами, а также на биржах. В большинстве стран, в том числе и в Республике Молдова, существуют специальные валютные биржи. Экономические преобразования, проводимые в Республике Молдова после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход молдавских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на рынок нашей страны. Произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте, а интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов. С 1993 года введен единый плавающий курс лея к свободно конвертируемым и «мягким» валютам. Вместе с тем, либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости лея. В настоящее время использование в нашей стране в полной мере методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитой рыночной экономикой, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства. Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурного реформирования, отставание большинства отраслей и хозяйственной инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня, а также неблагоприятный инвестиционный климат, отсутствие единого таможенного пространства внутри страны, а также достаточно сложные процедуры оформления экспортно-импортных операций и связанная с этим коррупция, сравнительно высокий уровень таможенных пошлин и акцизов на импортные товары не способствуют полной легализации и прозрачности действий в этой сфере, приводят к нелегальному ввозу молдавскими предприятиями и гражданами валюты в страну и ее вывозу за границу. В силу этих причин в Республике Молдова пока отсутствуют объективные экономические, политические и законодательные предпосылки для полного снятия ограничений по функционированию национальной валюты – молдавского лея – в режиме свободной конвертируемости. Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения определенных юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство. 16.2. Законодательное регулирование валютных операций Основными документами действующего в Молдове валютного законодательства является: Закон № 548-XIII от 21 июля 1995 г. «О Национальном банке Молдовы», а также Постановление Парламента Республики Молдова № 600-ХП от 11 июня 1991 года и Указ Президента Республики Молдова «О некоторых мерах по обеспечению валютного регулирования на территории Республики Молдова» № 6 от 13 января 1994 года. В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем Национальному банку Молдовы предоставлено право на издание обязательных к исполнению нормативных актов: регламентов, инструкций, положений, разъяснений, которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений. Наиболее полным документом НБМ является «Регламент по валютному регулированию на территории Республики Молдова». В разделе I указанного регламента определены основные понятия, используемые в нормативных документах по валютному регулированию: валюта Республики Молдова, иностранная валюта, ценные бумаги, платежи по текущим международным операциям, резиденты, нерезиденты, валютный курс, котировка валют и другие. Раздел II регламента устанавливает правила ввоза и вывоза банкнот, монет и чеков. Согласно ст. 2.1.1. резиденты, выезжающие из Республики Молдова, имеют право вывозить банкноты, монеты и чеки в сумме, не превышающей 10000 молдавских лей на каждого выезжающего. Резиденты, выезжающие из Республики Молдова, имеют право вывозить (без предъявления таможенным органам разрешения на вывоз иностранной валюты за границу) иностранную свободно конвертируемую валюту в виде банкнот, монет и чеков на сумму, не превышающую 5000 долларов США (или их эквивалент) на каждого выезжающего. Резиденты, при выезде из Республики Молдова, имеют право вывозить банкноты, монеты и дорожные чеки в свободно-конвертируемой валюте на сумму 50000 долларов США (с разрешения на вывоз этой валюты). Суммы, превышающие 50000 долларов США (или их эквивалент) переводятся из Республики Молдова только в безналичном порядке. Резиденты при выезде из Республики Молдова или въезде в страну обязаны декларировать органам таможенного контроля все имеющиеся у них банкноты, монеты и чеки в валюте Республики Молдова или свободно конвертируемой валюте. В этом же разделе Регламента приводятся правила ввоза и вывоза валюты нерезидентами. Разделом III регламента предусматривается порядок регистрации валютной выручки. Резиденты - юридические лица, получившие иностранную валюту, обязаны не позднее 60 дней от даты предусмотренной контрактом для поступления выручки, но не позднее 180 дней от даты таможенной декларации, подтверждающей экспорт товаров, зачислить эту валюту на свои счета в уполномоченных банках Республики Молдова. Характеристика счетов резидентов в иностранной валюте приводится в разделе IV регламента, согласно которому резиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках Республики Молдова. Юридическим лицам разрешается иметь не более одного счета в свободно конвертируемой валюте и в каждой из валют стран, указанных в Приложении №3 к регламенту. Резиденты не имеют права переводить средства со своих счетов в иностранной валюте на счета других резидентов, за исключением уполномоченных банков. Счета физических лиц - резидентов в иностранной валюте, уполномоченные банки открывают двух типов: А и В. Счета открываются на основании заявления на открытие счета и удостоверения личности или паспорта. При этом на счета типа В зачисляется иностранная валюта, на которую владелец валюты не может представить документы о ее происхождении. Со счетов этого типа не разрешается перевод средств в иностранной валюте за границу. Юридические лица - резиденты могут производить платежи за границу, используя только безналичные формы расчетов с предоставлением уполномоченному банку копий контрактов или счетов, которые подшиваются в документы дня. Наличная иностранная валюта может быть снята со счета предприятия - юридического лица только на командировочные расходы, а также на транспортные расходы, связанные с командировкой. Характеристика счетов нерезидентов дана в разделе V регламента.
Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Республики Молдова осуществляется через уполномоченные банки. Национальный банк Молдовы и уполномоченные банки могут продавать и покупать иностранную валюту на Межбанковской валютной бирже (МВБ). Сеансы фиксинга на МВБ проводятся в соответствии с правилами НБМ по проведению фиксинга. НБМ публикует в периодической прессе курс молдавского лея к иностранным валютам, в том числе размещает их сети Интернет на своем вэб-сайте: www.bnm.md. Котировки к молдавскому лею других свободно конвертируемых валют, по которым не проводится сеанс фиксинга, определяются через кросс-курс к доллару США, котируемому на Лондонской валютной бирже на начало соответствующего дня. Котировка к молдавскому лею российского рубля определяется через кросс-курс к доллару США, котируемому на Московской межбанковской валютной бирже на начало соответствующего операционного дня. Курс покупки НБМ по свободно конвертируемой валюте устанавливается на 1 % ниже курса НБМ на день свершения операций, а курс продажи - на 1 % выше курса НБМ. Курс покупки и курс продажи уполномоченного банка устанавливается в пределах +1% соответственно от курса НБМ по свободно конвертируемым валютам, котируемым на сеансах фиксинга, и в пределах +2% от курса НБМ - по остальным свободно конвертируемым валютам. Курс сделок по купле - продаже других иностранных валют уполномоченные банки устанавливают самостоятельно. Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за леи), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемый НБМ, на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка. Величина лимита открытой валютной позиции уполномоченного банка определяется как разница между суммой активов в иностранной валюте и суммой пассивов в иностранной валюте. Если активы в иностранной валюте превышают пассивы в иностранной валюте, открытая валютная позиция является положительной. Если же пассивы превышают активы в иностранной валюте, открытая валютная позиция является отрицательной. Отношение величины открытой валютной позиции банка (приведенной в молдавских леях) к его собственным средствам, выраженное в процентах, является процентом открытой валютной позиции. Лимит ежедневных открытых валютных позиций уполномоченного банка устанавливаются НБМ в следующих размерах: 1) по каждому наименованию иностранной валюты - не более 10% собственных средств банка, выраженных в молдавских леях; 2) в целом по всем наименованиям иностранной валюты - не более 25% (в этом случае отрицательные значения открытой валютной позиции по отдельным валютам включаются в подсчет по абсолютной величине). Уполномоченные банки обязаны соблюдать установленные лимиты открытых валютных позиций каждый рабочий банковский день. Уполномоченный банк может от своего имени осуществлять операции по купле-продаже иностранной валюты, как за свой счет, так и за счет клиента по его поручению, если клиент имеет право доступа на внутренний валютный рынок Республики Молдова. Уполномоченные банки и обменные валютные кассы могут производить сделки купли-продажи банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте с физическими лицами по курсу покупки-продажи, определенному самостоятельно. В случае превышения установленного лимита открытой валютной позиции уполномоченный банк обязан закрыть это превышение проведением балансирующих сделок и представить НБМ разъяснение по причинам допущенных нарушений. В случае же систематического превышения лимитов открытой валютной позиции, НБМ может лишить уполномоченный банк права иметь открытую валютную позицию и отозвать лицензию на проведение валютных операций.. 16.4. Порядок открытия валютных счетов клиентам банков и ведения операций по ним Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с денежными расчетами за товары и услуги, а также с движением капитала из одной страны в другую. До недавнего времени все эти операции осуществлял Внешэкономбанк СССР, который имел широкие корреспондентские отношения с иностранными банками (на 1.01. 1987 г. - 1889 банков-корреспондентов). В результате распада СССР и реорганизации кредитной системы кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц на территории Республики Молдова стали осуществлять коммерческие банки. Однако операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение НБМ. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, другие операции с иностранной валютой, выдается НБМ в виде лицензии (лицензии уровня «В» и «С»)1. Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке резидентам открываются счета в иностранной валюте, для чего клиент должен представить в банк: 1) заявление на открытие текущего балансового валютного счета; 2) нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор; 3) карточку с образцами подписей распорядителей кредитов и оттиском печати предприятия. При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают следующие условия: - наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления операций с иностранной валютой; - законность источников поступления валютных средств; __________________________________________________________ 1 C 2008 НБМ упразднил для коммерческих банков типы лицензий «А», «В» и «С». - перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. Текущему валютному счету в банке присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. В распоряжении банка об открытии валютного счета специально оговаривается режим счета, т.е. права владельца счета как по зачислению, так и по списанию средств с этого счета. Банк обязательно информирует владельца счета о движении валютных средств на нем. На валютные счета предприятий зачисляются следующие виды валютных поступлений: - экспортная выручка, переведенная из-за границы за товары, выполненные работы или услуги; - валюта, приобретенная на внутреннем рынке в соответствии с действующим законодательством; - дивиденды и другие доходы в иностранной валюте, получаемые предприятием; - валютные вклады участников совместного предприятия в уставный капитал. Величина этих поступлений в каждом конкретном случае определяется договорными отношениями предприятия со своими иностранными контрагентами и учредительными документами. Средства, имеющиеся на валютном счете, по распоряжению клиента могут быть использованы на следующие цели: - на оплату импортируемых товаров, оказанных услуг или выполненных работ; - на погашение задолженности по ссудам, полученным в иностранной валюте; - на выплату командировочных расходов; - для продажи на внутреннем рынке в соответствии с действующим законодательством. Авансовые платежи резидентов - юридических лиц по импорту товаров, услуг и работ, производятся на суммы не более 30% от стоимости товаров, услуг и работ, если они превышают сумму эквивалентную 20000 долларов США. Авансовые платежи в замкнутых валютах в страны - республики бывшего СССР - возможны на всю сумму стоимости товаров и услуг. Все операции, связанные с переводом капитала за границу и из-за границы резиденты обязаны регистрировать в Управлении внешних связей НБМ. Административный совет НБМ устанавливает лимиты, сверх которых перевод капитала за границу резидентами должен быть осуществлен только по специальному разрешению НБМ. Резиденты, при покупке ценных бумаг в иностранной валюте, обязаны регистрировать их в Государственной комиссии по рынку ценных бумаг. Платежи с валютных счетов предприятий в банках осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете. 16.5. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям Как свидетельствует практика, структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами. Одним из них является платежеспособность участников валютных расчетов. Поэтому валютные затруднения, которые испытывают суверенные страны СНГ, повышают удельный вес таких форм международных расчетов, которое гарантируют поставщику своевременное получение денег за товары, услуги и выполненные работы. Формы международных расчетов имеют аналогии с формами внутренних расчетов, но им присущи и свои особенности. Во-первых, они носят документарный характер, то есть осуществляются против финансовых (чеки, векселя) и коммерческих (коносаменты, инвойсы) документов. Во-вторых, международные расчеты унифицированы. При их подготовке банки большинства стран руководствуются Вексельной и Чековой конвенциями, принятыми в Женеве в 1930 и 1931 гг., а также изданными Парижской международной торговой палатой (Жуков, с. 193). То есть, порядок оформления документов и организация документооборота между уполномоченными и иностранными банками предусмотрены «Унифицированными правилами по инкассо и правилами и обычаями для документарного аккредитива, принятыми в мировой практике» (см. «Унифицированные правила по инкассо». - Париж.: Международная торговая палата, 1978; «Унифицированные правила и обычаи для документарного аккредитива». - Париж: Международная торговая палата, 1983). Ссылки на эти документы должна делаться во внешнеторговых контрактах и поручениях банку на открытие аккредитивов и инкассовых поручениях. Форма расчетов между экспортерами и импортерами определяется при заключении контракта. Классическими и самыми распространенными формами являются документарный аккредитив и документарное инкассо При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства. В этой связи различают инкассо чистое и документарное. Чистое инкассо - это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например, по чекам, векселям. Документарное инкассо - это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ. При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начинается в уполномоченном банке экспортера, куда он представляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя. В банк представляются инкассовое поручение и комплект коммерческих документов, оформленных в соответствии с условиями контракта. После проверки всего комплекта документов, представленных экспортером в банк, они направляются в иностранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответствии с инкассовым поручением экспортера. При расчетах по импортным операциям платежное требование с приложением необходимых документов поступает от поставщика в уполномоченный банк, где находится валютный счет молдавского предприятия-импортера. В документах находится инструкция уполномоченному банку об исполнении платежа. Получив документы, банк импортера извещает об этом клиента для принятия решения об акцепте и оплаты платежных документов. Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива (вид аккредитива; банки, участвующие в расчетах; перечень документов, представляемых экспортером в банк для выполнения аккредитивного поручения) специально оговариваются в контракте, заключенном между импортером и экспортером. В международной практике, как уже было отмечено, правоотношения сторон при аккредитивной форме расчетов регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, принятыми Международной торговой палатой в 1983 г. По валютным расчетам неторгового характера, а также при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставляемых товаров, используются банковские переводы. Банковский перевод - это поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т. е. банк страны-получателя. Большая часть переводов идет через систему СВИФТ, что максимально ускоряет денежные расчеты. Андрей Балынский – доктор экономических наук, профессор маркетинга Литература
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова и Л.П.Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 1996, (с. 322- 382). 3. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 (с. 191-202).
|
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 |
Ассоциации международных экспедиторов и логистики «бамэ» (новая редакция)... Настоящий Устав Ассоциации международных экспедиторов и логистики «бамэ» является новой редакцией Устава Ассоциации Международных... |
|
Будущее принадлежит исламу оглавление Сюда относятся также форма и особенности политического режима, общественный строй, его основы и составляющие элементы, экономический... |
|
О международных заочных научно-практических конференциях Уважаемые коллеги! Белгородский региональный институт повышения квалификации и профессиональной переподготовки специалистов планирует в 2011 году проведение... |
|
Финансовая математика является основой для банковских операций и... Формулы финансовой математики применяются в пособии для расчетов кредитных, депозитных, ипотечных операций, учетов векселей, для... |
|
Особенности подготовки и проведения егэ-2014 Итоги егэ по итогам третьей четверти 2014 года: результаты в сравнении с предыдушими годами показателями учащихся, основные проблемные... |
|
К вопросу о выборе концепции и модели корпоративного управления современными российскими банками Причем последняя реализуется на уровне исполнительной части Совета Правления. Контролирующая часть Совета Наблюдательный совет лишь... |
 |
План проведения декады учителей русского языка, литературы Сроки проведения |
|
Список рекомендуемой литературы Деордица Ю. С., Нефедов Ю. М. Исследование операций в планировании и управлении. К.: Вища школа, 1991. – С. 270 |
|
Исследование операций» Тема №8:«Управление запасами» Преимущества и недостатки различных систем управления запасами |
|
Урока: Закрепить знания учащихся по теме «Петербург в архитектуре и литературе» Развитие мыслительных операций посредством наблюдений, сравнений, обобщений, сознательного восприятия учебного материала |