7 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
7.1 Краткая характеристика разрабатываемого программного комплекса
Разрабатываемый программный продукт представляет собой систему электронного документооборота. СЭД позволяет сократить время на обработку документов, а также снижает риски случайной потери данных, кроме того, СЭД позволяет руководству контролировать выполнение управленческих решений, работать в одной информационной базе. Система позволяет хранить разные редакции документов. Исключается возможность дублирования документов. СЭД позволяет автоматизировать бизнес-процессы обработки и исполнения документов.
Внедрение системы электронного документооборота позволяет организовать систему быстрого поиска документов. Обладая минимальной информацией, сотрудники компании, могут в считанные минуты находить нужные документы. Главный эффект автоматизации – это сокращение времени на обработку документов. Простота системы поиска и организации папок СЭД обеспечивает быстрый доступ к нужным данным. Внедрение СЭД, как правило, приводит к качественно новым изменениям на уровне исполнения управленческих решений. За обработку каждого документа назначен ответственный сотрудник, назначено время сдачи работы. Все эти процессы позволяют повысить прозрачность выполнения задач, возрастает производительность труда.
Все расчеты экономической эффективности программного средства вычислительной техники выполнены на 1-е мая 2012 года. Исходные данные приведены в таблице 7.1.
7.2 Расчет стоимостной оценки затрат
Объем программного средства определяется путем подбора аналогов на основании классификации типов программного обеспечения, каталога функции и аналогов в разрезе функций, которые постоянно обновляются и утверждаются в установленном порядке. На основании информации о функциях разрабатываемого программного средства по каталогу функций определяется объем функций. Характеристика функций приведена в таблице 7.2.
Общий объем ПС рассчитывается по формуле:
(7.1)
где Vo – общий объем ПС;
Vi – объем функций ПС;
n – общее число функций.
Таким образом, получаем объем данного программного комплекса:
Vo = 21966(усл. маш. команд).
Таблица 7.1 – Исходные данные для расчета отпускной цены и суммы затрат
№
п/п
|
Наименование показателей
|
Буквенное обозначе-ние
|
Едини-цы изме-рения
|
Кол-во
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Коэффициент новизны
|
КН
|
|
0,7
|
2
|
Категория сложности
|
|
|
3
|
3
|
Дополнительный коэффициент сложности
|
КСЛ
|
|
0,07
|
4
|
Поправочный коэффициент, учитывающий использование типовых программ
|
КТ
|
|
0,8
|
5
|
Установленная плановая продолжительность разработки
|
ТР
|
лет
|
0,4
|
6
|
Годовой эффективный фонд времени
|
ФЭФ
|
дней
|
247
|
8
|
Месячная тарифная ставка 1-го разряда
|
ТМ1
|
руб.
|
200000
|
9
|
Коэффициент премирования
|
КП
|
|
1,3
|
10
|
Норматив дополнительной заработной платы
|
НД
|
%
|
10
|
11
|
Ставка отчислений в Фонд социальной защиты населения
|
НСЗ
|
%
|
34
|
12
|
Ставка отчислений в «Белгосстрах»
|
НС
|
%
|
0,5
|
13
|
Норматив расходов на научные командировки
|
Нрнк
|
%
|
30
|
14
|
Норматив прочих затрат
|
НПЗ
|
%
|
20
|
15
|
Норматив накладных расходов
|
НРН
|
%
|
100
|
16
|
Уровень рентабельности
|
Урнi
|
%
|
30
|
17
|
Ставка налога на добавленную стоимость
|
НДС
|
%
|
20
|
18
|
Норматив расходов на сопровождение ПС
|
РСА
|
%
|
10
|
19
|
Налог на прибыль при отсутствии льгот
|
Нn
|
%
|
18
|
На основании общего объема ПС и категории сложности (3-я категория) по таблице укрупненных норм времени на разработку определим, что рассчитанному объему программного комплекса соответствует нормативная трудоемкость
Тн = 414 человеко-дней.
То же с учетом поправочного коэффициента (равного 0,7), учитывающего разработку программного средства с использованием современных ПЭВМ:
Тн =289.8 человеко-дней.
С учетом дополнительного коэффициента сложности Ксл рассчитывается общая трудоемкость ПС:
(7.2)
где То – общая трудоемкость ПС;
Тн – нормативная трудоемкость ПC;
Ксл – дополнительный коэффициент сложности ПС.
To = 289.8 (1 + 0,07) = 310.086(человеко-дней).
Таблица 7.2 – Характеристика функций и их объем
Номер функции
|
Содержание функции
|
Объем (усл. маш. ком.)
|
101
|
Организация ввода информации
|
150
|
102
|
Контроль, предварительная обработка и ввод информации
|
450
|
109
|
Организация ввода/вывода в интерактивном режиме
|
320
|
303
|
Автоматическая сортировка файлов
|
930
|
304
|
Обслуживание файлов
|
420
|
305
|
Обработка файлов
|
720
|
306
|
Обработка файлов в диалоговом режиме
|
3050
|
308
|
Управление файлами
|
5750
|
309
|
Формирование файла
|
1000
|
506
|
Обработка ошибок и сбойных ситуаций
|
506
|
507
|
Обеспечение интерфейса между компонентами
|
730
|
604
|
Справка и обучение
|
4450
|
705
|
Формирование и вывод на внешние носители
|
2650
|
706
|
Предварительная обработка и печать файлов
|
540
|
707
|
Графический вывод результатов
|
300
|
При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПС общая трудоемкость разбивается и корректируется по стадиям разработки (техническое задание - ТЗ, эскизный проект - ЭП, технический проект - ТП, рабочий проект - РП и внедрение - ВН) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПС в общей трудоемкости разработки ПС. Стадия эскизного проектирования в задании не предусмотрена.
Уточненная трудоемкость рассчитывается с учетом распределения по стадиям по формуле:
(7.3)
где Тi – трудоемкость разработки ПС на i-й стадии (человеко-дней);
m – количество стадий разработки.
Трудоемкость ПС по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПС:
(7.4)
где Тстi – трудоемкость разработки ПС на i-й стадии (технического задания, эскизного проекта, технического проекта, рабочего проекта и внедрения);
Кн – поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПС;
Кт – поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПС;
dcтi – удельный вес трудоемкости i-й стадии разработки ПС в общей трудоемкости разработки ПС.
Разрабатываемый программный комплекс является развитием существующего параметрического ряда программных средств, и разрабатывается на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС, поэтому программный комплекс был отнесен к группе «В» с коэффициентом новизны КН = 0,7. Исходя из степени новизны, определим коэффициенты удельных весов трудоемкости.
Так как степень охвата реализуемых функций разрабатываемого программного комплекса типовыми (стандартными) модулями составляет от 20% до 40%, то принимаем значение КТ = 0,8.
Результаты расчетов сведены в таблицу 7.3.
Таблица 7.3 – Расчет уточненной трудоемкости ПС по стадиям
|
Стадии
|
Итого
|
ТЗ
|
ЭП + ТП
|
РП
|
ВН
|
|
1
|
2
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Коэффициент удельных весов трудоемкости (dст)
|
0,09
|
0,14
|
0,61
|
0,16
|
1
|
Коэффициент, учитывающий использование типовых
программ (Кт)
|
-
|
-
|
0,8
|
-
|
-
|
Коэффициент новизны (Кн)
|
0,7
|
0,7
|
0,7
|
0,7
|
-
|
Уточненная трудоемкость (Ту)
|
20,737
|
32,16904
|
143.737
|
37.7012
|
239,876
|
На основании уточненной трудоемкости разработки ПС и установленного периода разработки рассчитывается общая плановая численность разработчиков
, (7.5)
где ЧР – плановая численность разработчиков (чел);
ТР – плановая продолжительность разработки ПС (лет);
ФЭФ – годовой эффективный фонд времени работы одного работника (дней в год).
При этом эффективный фонд времени работы одного работника (ФЭФ) рассчитывается по формуле:
ФЭФ=ДГ – ДП – ДВ – ДО, (7.6)
где ДГ – количество дней в году;
ДП – количество праздничных дней в году;
ДВ – количество выходных дней в году;
ДО – количество дней отпуска.
Из формулы получим:
ФЭФ = 365 – 6 – 91 – 21 = 247 (дней).
Тогда получаем:
Уточненная трудоемкость и общая плановая численность разработчиков служат базой для расчета основной заработной платы.
По расчетам в проекте будет занято 2 человека и 1 на неполную ставку. Это будут – руководитель (тарифный разряд 16), программист I категории (тарифный разряд 14) и программист без категории (тарифный разряд 10).
Месячная тарифная ставка каждого исполнителя определяется на основании следующей формулы
ТМ= ТМ1 . ТК (7.7)
где ТМ – месячная тарифная ставка;
ТМ1 – месячная тарифная ставка 1-го разряда;
ТК – тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду.
Часовая тарифная ставка рассчитывается путем деления месячной тарифной ставки на установленный при восьмичасовом рабочем дне фонд рабочего времени (Фр):
(7.8)
где ТЧ – часовая тарифная ставка (руб.);
ТМ – месячная тарифная ставка (руб.).
Определяются месячная и часовая ставки руководителя (Тм, Тч) по формулам (7.7) и (7.8):
Тм = 200000 ∙ 3,72 = 744000 (руб.)
Тч = 744000/168 = 4429 (руб.)
Определяются месячная и часовая ставки программиста I категории (Тм, Тч) по формулам (7.7) и (7.8):
Тм = 200000 ∙ 3,25 = 650000 (руб.)
Тч = 650000/168 = 3869 (руб.)
Определяются месячная и часовая ставки программиста без категории (Тмб, Тчб) по формулам (7.7) и (7.8):
Тм = 200000 ∙ 2,48 = 496000 (руб.)
Тч = 496000 /168 = 2952 (руб.)
Основная заработная плата исполнителей рассчитывается по формуле:
(7.9)
где n – количество исполнителей, занятых разработкой конкретного ПС;
Тчi – часовая тарифная ставка i-гo исполнителя (ден.ед.);
Фэi – эффективный фонд рабочего времени i-гo исполнителя (дней);
Тч – количество часов работы в день (ч);
К – коэффициент премирования.
Зоi =442981501,3 + 386981501,3 + 2952∙4∙150∙1,3 = 15247440 (руб.)
Дополнительная заработная плата (Здi) включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов, времени выполнения государственных обязанностей и других выплат, не связанных с основной деятельностью исполнителей), и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате:
(7.10)
где Здi – дополнительная заработная плата исполнителей (ден.ед.);
Нд – норматив дополнительной заработной платы в целом по научной организации.
Дополнительная заработная плата (Здi) при нормативе дополнительной заработной платы Нд = 10%:
Здi = 15247440· 10/100 = 1524744 (руб.)
Отчисления в Фонд социальной защиты населения определяется в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей. Сумма отчислений в фонд социальной защиты населения (ЗСЗ) определяется по формуле:
(7.11)
где НСЗ – норматив отчислений в фонд социальной защиты населения (%).
Сумма отчислений в Фонд социальной защиты населения при нормативе отчислений НСЗ = 34% равна:
Зсзi = (15247440 + 1524744) · 0,34 = 5 702 542,56 (руб.)
Налоги рассчитываемые от фонда оплаты труда определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативам в процентном отношении к сумме всей заработной платы, относимой на ПС. Перечисление в «Белгосстрах» от несчастных случаев на производстве (0,1 %) (Нс):
(7.12)
Нс = (15247440 + 1524744) ∙ 0,005 = 83860,92 (руб.)
Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПС с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении (Hм) определяются в расчете на 100 строк исходного кода (прил. 5) или по нормативу в процентах к фонду основной заработной платы разработчиков (Нмз), который устанавливается организацией (3 – 5 %). Сумма затрат на расходные материалы рассчитывается по формуле
, (7.13)
где Нмз норма расхода материалов от основной заработной платы (%).
Mi = 15247440 ∙ 0,03 = 457 423,2 (руб.).
Расходы по статье «Спецоборудование» (Рсi) включают затраты средств на приобретение вспомогательных специального назначения технических и программных средств, необходимых для разработки конкретного ПС, включая расходы на их проектирование, изготовление, отладку, установку и эксплуатацию. Затраты по этой статье определяются в соответствии со сметой расходов, которая составляется перед разработкой ПС. Т.к. таких расходов не было, то эта статья не учитывается.
Расходы по статье «Машинное время» (Рмi) включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 строк исходного кода (Нмв) машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ:
(7.14)
где Цмi – цена одного машино-часа (тыс.руб.);
Vоi – общий объем ПС (строк исходного кода);
Нмв – норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк исходного кода (машино-часов).
Расходы на оплату машинного времени (Рмi) при цене 1-го машино-часа Цмi = 3000 рублей и нормативе расхода машинного времени на 100 строк исходного кода Нмi = 12:
Рмi =3000 · 21966· 12 / 100 = 7907760 (руб.).
Расходы по статье «Научные командировки» у нас отсутствуют, поэтому РНК = 0.
Расходы по статье «Прочие затраты» (Пзi) на конкретное ПС включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по нормативу, разрабатываемому в целом по научной организации, в процентах к основной заработной плате:
(7.15)
где Hпз – норматив прочих затрат в целом по научной организации.
Прочие затраты (Пзi) при нормативе прочих затрат Нпз = 20%:
Пзi = 15247440· 0,2 = 3049488 (руб.).
Затраты по статье «Накладные расходы» (Рнi), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а также с расходами на общехозяйственные нужды (Pнi), относятся на конкретное ПС по нормативу (Hрн) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей. Норматив устанавливается в целом по научной организации:
(7.16)
где Рнi – накладные расходы на конкретное ПС (руб.);
Нрн – норматив накладных расходов в целом по научной организации.
Норматив накладных расходов определяется по формуле:
(7.17)
где Рн – накладные расходы в целом по научной организации (руб.).
Накладные расходы при нормативе накладных расходов Нрн = 100% составляют:
Рнi = 15247440· 1 = 15247440 (руб.)
Общая сумма расходов по всем статьям сметы (Срi) на ПС рассчитывается по формуле:
Срi= Мi+Зоi+Здi+Зсзi+ Рсi+ Рмi+РНкi+ Пзi+Рнi (7.18)
Срi= 457423,2 + 15247440 + 1524744 + 5702542,56 + 0 + 7907760 + 0 + 3049488 + 15247440 = 41799317,76 (руб.) 49136837,76
Кроме того, организация-разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС (Pcai), которые определяются по нормативу (Нрса):
(7.19)
где Нрса – норматив расходов на сопровождение и адаптацию (%).
(7.20)
где Рса – расходы на сопровождение и адаптацию ПС в целом по организации (руб.);
Ср – смета расходов в целом по организации без расходов на сопровождение и адаптацию (ден. ед.).
Расходы на сопровождение и адаптацию при нормативе Нрса = 10% от общей суммы расходов по смете:
Рса = 49136837,76· 0,1 = 4913683,776(руб.)
Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полная себестоимость ПС (Сп) определяется по формуле:
(7.21)
Спi = 49136837,76 + 4913683,776 = 54050521,5 (руб.)
Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость:
(7.22)
где Псi – прибыль от реализации ПС заказчика (руб.);
Урпi – уровень рентабельности ПС (%);
Спi – себестоимость ПС (руб.).
При уровне рентабельности ПС равном 30% прибыль от реализации создаваемого ПС равна:
Псi = 54050521,536· 0,3 = 16215156,5 (руб.).
Прогнозируемая цена без налогов:
(7.23)
Прогнозируемая цена равна:
Цпi= 54050521,536+ 16215156,4608= 70265677,9 (руб.).
В цену ПС включается налог на добавленную стоимость, который рассчитывается по нормативу, установленному действующим законодательством, в процентах к общей сумме добавленной стоимости:
(7.24)
где Ндсi – налог на добавленную стоимость (ден. ед.);
Ц – цена без НДС (ден. ед.);
Нндс – норматив налога на добавленную стоимость (%).
Налог на добавленную стоимость (Ндсi) рассчитывается при ставке налога Нндс = 20%:
Ндсi= 70265677,9 · 0,2 =14053135,58 (руб.)
Прогнозируемая «отпускная цена» ПС представляет собой сумму себестоимости, прибыли, отчислений в местный и республиканский бюджеты, налога на добавленную стоимость:
Цоi =Ц + Ндсi (7.25)
Цоi= 70265677,9 + 14053135,58 = 84318813,48 (руб.)
Прибыль от реализации ПС за вычетом налога (Нпi) с прибыли (чистая прибыль – Пчi) остается организации – разработчику и представляет собой эффект от создания нового ПС:
(7.26)
где Ннп — норматив налога на прибыль (%).
Пчi = 84318813,48- (84318813,48 ·18) / 100 = 69141427,0536 (руб.)
Сведем все рассчитанные выше показатели в таблицу 7.4.
Статья
|
Обозначение
|
Величина (руб.)
|
Основная заработная плата исполнителей
|
Зоi
|
15247440
|
Дополнительная заработная плата исполнителей
|
Здi
|
1524744
|
Отчисления в фонд социальной защиты
|
Зсзi
|
5702542,56
|
Материалы
|
Мi
|
457423,2
|
Спецоборудование
|
Рсi
|
0
|
Машинное время
|
Рмi
|
7907760
|
Научные командировки
|
Рнкi
|
0
|
Прочие затраты
|
Пзi
|
3049488
|
Накладные расходы
|
Рнi
|
15247440
|
Сопровождение и адаптация
|
Рсаi
|
|
Полная себестоимость
|
Спi
|
54050521,5
|
Прибыль
|
Ппсi
|
16215156,5
|
Прогнозируемая цена без налогов
|
Цпi
|
70265677,9
|
НДС
|
НДСi
|
14487768,6
|
Прогнозируемая отпускная цена
|
Цоi
|
86926611,8
|
7.3 Расчет стоимостной оценки результата
Для того чтобы разработанное ПС пользовалось спросом, а значит, и приносило доход разработчику, оно должно нести достаточную выгоду для покупателя. В результате применения нового ПС пользователь может понести значительные капитальные затраты на приобретение и освоение программы, доукомплектование новыми техническими средствами и пополнение оборотных средств. Поэтому новое ПС должно быть в достаточной степени эффективнее базового, использовавшегося ранее.
Эффект будет достигнут за счет уменьшение затрат на копирование и печать. Уменьшение расходов на доставку информации в бумажном виде. Уменьшение затрат на ресурсы. Общий рост производительности труда: более быстрое выполнение работ, увеличение их объема и количества, повышение качества работ с данными/записями (документами, имеющими юридические обязательства), возможность выполнения новых типов работ, снижения трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, снижения времени на освоение. Создание нового ПО окажется экономически целесообразным лишь в том случае, если все капитальные затраты окупятся за счет получаемой экономии в ближайшее время.
Поскольку разрабатываемое приложение предполагается продавать не одной организации-заказчику, а распространять свободно в организации, то отпускная цена одной копии программы будет существенно ниже себестоимости. Так как подобные приложения обычно распространяются в сетевой версии (то есть свободное использование программы всеми работниками организации), то для сравнения затрат возьмем организацию из 50 человек.
Исходные данные для расчета приведены в таблице 7.4.
Рассчитаем объем работ, выполняемых при решении одной задачи. Найти его можно по формуле
А = Vпс ∙ Кпс, (7.27)
где Vпс – объем ПС в натуральных единицах измерения;
Кпс – коэффициент применения ПС.
Коэффициент применения для СЭД КПС = 0.7, так как это специализированная программа для выполнения подобных задач. Объем распространяемой версии приложения составляет VПС = 0.521 МБ.
Таким образом, объем работ для выполнения одной задачи
А = Vпс ∙ Кпс = 0.521∙1024∙0.7 ≈ 374 КБ (7.28)
Коэффициент применения пакета DocFlow КПС = 0.4, так как помимо рассматриваемой задачи автоматизации системы электронного документооборота пакет имеет множество других функций. Объем одной копии пакета составляет VПС = 2МБ. Объем работ для выполнения задачи
А = Vпс ∙ Кпс = 2∙1024∙0.4 ≈ 819,2КБ (7.29)
Таблица 7.4 – Исходные данные для расчета экономического эффекта.
Наименование показателей
|
Обозначения
|
Единицы измерения
|
Значение
показателя
|
Наименование источника информации
|
в базовом варианте
|
в новом варианте
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1.Капитальные вложения, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации ПС
|
Кпр
|
руб.
|
0
|
84318813,48
|
Договор заказчика с разработчиком
|
2.Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС
|
Ктс
|
руб.
|
0
|
0
|
Смета затрат на внедрение
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
3.Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией нового ПС
|
Коб
|
руб.
|
0
|
0
|
Смета затрат на внедрение
|
4.Численность программистов, занятых освоением ПС
|
Чпо
|
чел.
|
2
|
2
|
Паспорт ПС
|
5.Численность программистов, занятых эксплуатацией ПС
|
Чпэ
|
чел.
|
2
|
2
|
Проект плана работ пользователя
|
6.Продолжительность освоения
|
Тос
|
мес.
|
2
|
0.25
|
Паспорт ПС
|
7.Расход машинного времени на освоение ПС
|
Тмос
|
машино-часов
|
168
|
21
|
Паспорт ПС
|
8.Среднемесячная ЗП одного программиста
|
Зсм
|
руб.
|
1000000
|
1000000
|
Расчетные данные пользователя
|
10.Среднемесячное количество рабочих дней
|
Др
|
день
|
21
|
21
|
Принято для расчета
|
11.Количество типовых задач, решаемых за год
|
Зт2
|
задача
|
60
|
60
|
План пользователя 2012-2013
|
12.Объем работ, выполняемый при решении одной задачи
|
Ао
|
КБ
|
819,2
|
374
|
План пользователя
|
13.Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ
|
Тс1
Тс2
|
человеко-час на
100 КБ
|
25
|
6
|
Рассчитывается по данным пользователя
|
14.Средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ
|
Мв1
Мв2
|
машино-час на
100 КБ
|
25
|
6
|
Паспорт ПС
|
15.Средний расход материалов в расчете на 100 КБ
|
Мт1
Мт2
|
руб. на 100 КБ
|
0
0
|
0
0
|
Паспорт ПС
|
16.Цена одного машино-часа работы ЭВМ
|
Цм
|
руб.
|
3000
|
3000
|
Смета затрат ЭВМ пользователя
|
17.Количество часов работы в день
|
Тч
|
часов
|
4
|
4
|
Принято для расчета
|
18.Ставка налога на прибыль
|
Нп
|
%
|
24
|
18
|
|
Рассчитаем затраты на освоение ПС по формуле:
(7.30)
Экономию затрат на заработную плату в расчете на 100 КБ (Сзе) найдем по формуле
(7.31)
где Зсм – среднемесячная заработная плата одного программиста, тыс. руб.;
Тс1, Тс2 – снижение трудоемкости работ в расчете на 100 строк кода (человеко-часов);
Тч – количество часов работы в день, ч;
Др – среднемесячное количество рабочих дней.
(7.32)
Объем выполненных работ с использованием нового ПС, КБ:
, (7.33)
где Ао – объем работ, необходимый для решения одной задачи, КБ;
Зт2 – количество типовых задач, решаемых за год, задач.
Ао = 374 · 60 = 22440 КБ (7.34)
Экономию затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ получим по формуле
Сз = Сзе ∙ А2/100, (7.35)
где Сзе – экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.;
А2 – объем выполненных работ с использованием нового ПС, КБ.
Сз = Сзе ∙ А2 = 226190,40∙22440 /100= 50757125,76руб. (7.36)
Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 КБ (Сме):
, (7.37)
где Цм – цена одного машино-часа работы ЭВМ, руб.;
Мв1, Мв2 – средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ при применении соответственно базового и нового ПС, машино-часов на 100 КБ.
(7.38)
Экономия затрат на оплату машинного времени (См) в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС:
/100, (7.39)
где Сме – экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.
(7.40)
Экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС:
, (7.41)
где См1, См2 – средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 КБ при использовании соответственно базового и нового ПС, руб.
В нашем случае CМТЕ = 0 руб.
Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:
Смт = Смте * А2, (7.43)
где Смте – экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС.
В нашем случае CМТ = 0 руб.
Общую годовую экономию текущих затрат, связанных с использованием нового ПС (Со), получим по формуле:
Со = Сз + См + Смт = 50757125,76+ 57000 + 12790800= 63604925,76 руб. (7.44)
|
